關于歐洲站VAT，做亞馬遜的要注意

時間：2016-11-10

近來很多亞馬遜賣家向深圳國際快遞皇家物流反饋有遇到VAT的問題，包括亞馬遜的官方郵件也有提到VAT稅務問題，一則來自BBC news的消息更是讓國內各大海外賣家惶恐了。的確如此！現(xiàn)在深圳國際快遞皇家物流為您深入解析一下歐洲VAT。

為何大家在得知自己正在銷售的賬號涉及到稅務問題的時候如此的不安呢？

分析原因如下，在做海外銷售的時候，各大賣家在進口到英國時并沒有使用自己公司申請的VAT稅號，而且在當地產生銷售后，并沒有及時的去做季度申報繳稅。僅這些原因就足以讓各位賣家不安了，尤其是現(xiàn)在英國政府對逃稅行為引起重視，并在不久的將來可能嚴格處置不走正常程序逃稅避稅的行為。并且英國HMRC有權向銷售平臺索要賣家10年內的銷售數據，也就是說，如果被查到你的賬號有問題，不是說你補申請了VAT，以后正常操作就可以了，您可能還需要補繳之前產生的銷售的銷售增值稅，外加處罰金。當然，平臺若因此關閉您的賬號也不是沒有可能，尤其是平臺規(guī)則相當嚴格的亞馬遜。

部分賣家沒有走正常的程序，大部分還是因為對英國稅務問題不太了解，可能對國內的稅務比較精通，但是在做海外銷售時忽略的這一點，那么我們來一起了解一下這個大家曾接觸，曾聽說，曾使用過但并不真正了解的VAT。

概 述：

1，VAT是增值稅(Value Added Tax)的簡稱，適用于在英國境內產生的進口、商業(yè)交易以及服務行為。VAT增值稅適用于Amazon,eBay所有使用海外倉儲的賣家們，即便您使用的海外倉儲服務是由第三方物流公司提供，也從未在英國當地開設辦公室或者聘用當地員工，因為您的產品是從英國境內發(fā)貨并完成交易的。

2，當貨物進入英國，貨物繳納進口稅；當貨物銷售后，商家可以退回進口增值稅，再按銷售額交相應的銷售增值稅。VAT銷售增值稅和進口稅是兩個獨立繳納的稅項，在商品進口到英國海外倉時您繳納過商品的進口稅，但在商品銷售時產生的銷售增值稅VAT您也需要繳納。

3，如果你的產品使用英國本地倉儲進行發(fā)貨，就屬于英國的VAT增值稅應繳范疇，例如亞馬遜的FBA訂單，海外倉發(fā)貨訂單。

綜上，我們了解到我們海外賣家在英國當地配送銷售的時候需要繳納進口時的進口稅及銷售后的銷售增值稅，并且在季度申報時，是可以退回進入英國時繳納的進口增值稅。那么我們再來看一下這幾個稅是如何計算的。

在了解之前我們先過一下這個VAT增值稅的稅率：

VAT增值稅有三種稅率：

20% 的標準稅率（適用于絕大多數商品和服務）

5% 的低稅率（比如家庭用電或者汽 油等）

0% 的稅率（適用于極個別情況）

因為咱們的產品以第一種稅率核算居多，以下例子均以20%的稅率為準核算。

進 口 稅：

進口稅=關稅 (IMPORT DUTY) + 進口增值稅（IMPORT VAT）

進口增值稅（IMPORT VAT）= （申報貨值 + 頭程運費 +DUTY）X 20% （這是商家可以退回）

關稅 (IMPORT DUTY) = 申報貨值 X 產品稅率

注：這里的產品稅率是海關那邊記錄在案的產品稅率，與上面的增值稅的稅率無關。

銷 售 VAT：

銷售VAT是指貨物賣出后，要上繳的售后增值稅，不同類別的產品收取的增值稅VAT費率也不同，絕大多類產品按標準VAT稅率20%計。

計算方式為：

銷售增值稅VAT= 市場銷售價格 / 6 （上繳的VAT，實為市場售價的1/6）

市場銷售價格（含稅）= 定價（稅前價格） X 1.2

那么我們了解了以上的進口稅和銷售稅了，我們又是怎么報稅的呢，最終又需要繳納多少的稅呢？

VAT 季 度 申 報：

每個VAT稅號每3個月需要向英國的稅務部門（HMRC）進行一次當季度進口和銷售情況的申報，結算當季度該VAT下的所有進口稅（IMPORT VAT）和銷售增值稅(SALES VAT)。

季度申報VAT=銷售增值稅 - 進口增值稅

即銷售稅大于進口稅則繳納額外的銷售稅，反之則退返超出的進口增值稅。

看了以上的兩個稅務的計算公式，想必大家都清楚了咱們海外賣家所涉及到的英國稅務問題了，是不是想起來也覺得自己的確沒有繳過稅呢？

答案當然是否定的，想想您在發(fā)FBA倉的時候貨代是不是曾經跟您說過需要繳稅的，據了解大概是按照申報貨值的25%-35%去收取的，這個應該有印象吧，而且部分物流公司還會跟您說多退少補。這個時候您所繳納的是進口稅，但是請注意，這個時候您所使用的VAT及EORI 賬號都是貨代公司為您代提供的，按理來說這個時候的VAT信息應該是提供您自己名下的。使用別人的，或者借用別人的VAT稅號都是違規(guī)操作。一旦這個VAT被查出有問題，就存在扣貨，查賬號的風險。

還記不記得前面說的在季度報稅時進口稅里面的進口增值稅是可以退回給您的，當然條件是，您需要使用自己的VAT及EORI賬號，并且申報銷售增值稅。如此一來，您所需要繳納的實際稅務算下來其實是銷售增值稅+關稅。

說著說著又提到了一個陌生的單詞EORI，我們再來了解一下EORI又是什么？

EORI 號是英文 Economic Operator Registration and Identification 的縮寫。該號碼是歐盟國家內凡是有經濟活動，尤其是有進出口生意的個人/企業(yè)必備的一個登記號。無論有無VAT號，賣家要以進口方的名義進口貨物到英國，并在之后進行進口稅（IMPROT VAT）的退稅（僅對有VAT號的商家），就必須要向海關提交此EORI號碼。

解析：EORI和VAT是同時需要，而且這兩個是需要綁定到一起的，否則的話是不能正常報稅使用的。EORI是一個網上登錄的賬號，能查看到你的VAT的詳細信息及報稅退稅詳情。

                                        本文由深圳國際快遞皇家物流整編轉載請注明出處

免責聲明：以上"關于歐洲站VAT，做亞馬遜的要注意"內容和圖片來源于網絡，本網站轉載僅為傳遞更多行業(yè)信息和交流之目的，著作權屬原創(chuàng)者所有，如有版權問題請聯(lián)系網站管理員刪除。